18 Maggio 2022
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Per quanto tempo si può portare avanti il credito AMT?

Se state leggendo questo, probabilmente avete pagato all’IRS una somma significativa in AMT dall’esercizio di Incentive Stock Options (ISOs), o siete un mio stretto familiare. (Ciao mamma!) Se vuoi capire come sei finito in questa situazione, torna indietro e leggi il post precedente sull’AMT che puoi trovare qui.

Come menzionato nell’articolo precedente, qualsiasi AMT pagata a causa dell’esercizio delle ISO sarà probabilmente restituita a voi sotto forma di credito d’imposta. Bella notizia, vero? Sfortunatamente, il modo in cui il denaro viene restituito non è così semplice come l’IRS che vi emette un assegno o vi invia una carta regalo Amazon prepagata.

Se lo ricordate, dovete pagare il vostro debito d’imposta regolare o il vostro debito AMT – qualunque sia il maggiore. Tuttavia, se hai un credito AMT, puoi usarlo per ridurre il tuo debito d’imposta regolare finché non è uguale al tuo debito AMT – essenzialmente permettendoti di pagare il minore dei due, invece del maggiore! Vedi il nostro esempio qui sotto:

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Nell’esempio qui sopra, usereste $10.000 del vostro credito AMT per ridurre la vostra responsabilità fiscale da $25.000 a $15.000. Qualsiasi ulteriore credito inutilizzato verrebbe riportato agli anni futuri.

Come avrete capito, l’ammontare del credito AMT che ottenete indietro ogni anno è uguale allo spread tra la vostra passività fiscale regolare e la vostra passività AMT. Questo spread è determinato da alcuni fattori, il più importante dei quali è il vostro reddito. Il grafico qui sotto illustra lo spread tipico dato da vari livelli di reddito imponibile.

AMT2 grafico2

La differenza tra la linea arancione e quella grigia è l’ammontare del credito che riceverete. Per esempio, se il vostro reddito imponibile fosse di $200.000, il vostro debito d’imposta regolare sarebbe di $30.818 e il vostro debito AMT sarebbe di $23.556, permettendovi di usare $7.262 del vostro credito AMT. Se avete un significativo reddito da investimento diventa un po’ più tecnico, ma potete ottenere una stima da un professionista fiscale qualificato.

Se il vostro credito AMT generato negli anni precedenti è abbastanza grande, potreste guardare il grafico qui sopra e roteare gli occhi su quanto tempo ci vorrà per usare il vostro intero credito. Tuttavia, ci sono altre buone notizie! Vendere le azioni che originariamente hanno generato l’AMT aumenterà tipicamente lo spread tra l’imposta regolare e l’AMT, permettendoti di usare più del tuo credito. Potreste ancora dover pagare l’imposta sulle plusvalenze se le azioni si sono apprezzate significativamente, ma il credito vi aiuterà ad ammorbidire il colpo. La metodologia per questo va oltre lo scopo di questo articolo, ma saremmo felici di accompagnare chiunque attraverso la meccanica.

Vale la pena notare che anche se alla fine si recupera ogni dollaro pagato in AMT, c’è ancora un beneficio nel minimizzare l’importo che si paga. Pagando l’AMT, si perde la capacità di utilizzare immediatamente quei fondi per altri scopi. State essenzialmente dando al governo un prestito senza interessi e riducendo la vostra capacità di esercitare più azioni o usare il denaro per un altro scopo.

Comprendere queste dinamiche, insieme ai vostri obiettivi e risorse personali, è fondamentale per un’efficace pianificazione ISO. Se vi state chiedendo come mettere insieme un piano, saremo felici di aiutarvi.

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Il credito AMT può essere portato avanti?

Maggiori informazioni sull’opzione di riporto del credito AMT. Il credito dell’imposta minima dell’anno precedente ti permette di recuperare i soldi che hai pagato come AMT in un anno precedente. … Non è possibile utilizzare il credito per ridurre la vostra responsabilità AMT in futuro. Tuttavia, il riporto del credito AMT è concesso per la parte inutilizzata del credito agli anni futuri.

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Il credito AMT scade?

Un’entità che ha pagato l’AMT ha ricevuto un credito d’imposta (AMT credit carryforward) per l’imposta pagata in eccesso rispetto all’importo dovuto secondo il sistema fiscale regolare. Questo riporto di credito AMT non ha una data di scadenza. … Qualsiasi riporto di credito AMT esistente può essere utilizzato per ridurre l’obbligo fiscale regolare negli anni dal 2018 al 2020.

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Il credito d’imposta minimo scade?

Tuttavia, poiché, ai sensi della Sec. 53(b), il credito d’imposta minimo è determinato cumulativamente, il contribuente riporta l’importo del credito che non può utilizzare a causa della limitazione ai futuri anni fiscali.

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Come funzionano i crediti d’imposta AMT?

Il credito per l’imposta minima alternativa (AMT) è una riduzione dollaro per dollaro per qualsiasi imposta aggiuntiva che avete pagato negli anni precedenti a causa dell’imposta minima alternativa. Se avete esercitato opzioni di azioni incentivate (ISO) e avete pagato l’AMT negli anni precedenti, quest’anno potreste essere in grado di ridurre la vostra fattura fiscale grazie al credito.1 settembre 2021

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Cosa succede al riporto del credito AMT?

Tutti i riporti di credito AMT che non riducono le imposte regolari sono generalmente ammissibili per un rimborso del 50% nel 2018 fino al 2020 e un rimborso del 100% nel 2021. Questo generalmente comporterà la piena realizzazione di qualsiasi riporto di credito AMT esistente al 31 dicembre 2017, indipendentemente dal reddito imponibile futuro.

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Chi paga l’AMT 2020?

Il Congresso ha eliminato l’AMT per le società. L’AMT produce circa 60 miliardi di dollari all’anno in tasse federali dal top 1% dei contribuenti.30 maggio 2021

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Che cos’è un riporto dell’imposta minima?

Se hai pagato l’imposta minima su una qualsiasi delle tue dichiarazioni dal 2011 al 2017 ma non devi pagare l’imposta minima per il 2018, potresti essere in grado di richiedere crediti contro le tue tasse per il 2018 per tutta o parte dell’imposta minima che hai pagato in quegli anni.

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Si può recuperare l’imposta AMT?

Come menzionato nell’articolo precedente, qualsiasi AMT pagata a causa dell’esercizio delle ISO sarà probabilmente restituita sotto forma di credito d’imposta. … Come avrete capito, l’importo del credito AMT che si ottiene indietro ogni anno è pari alla differenza tra il vostro debito d’imposta regolare e il vostro debito AMT.Dec 16, 2020

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Paghi l’AMT ogni anno?

Una volta che ti qualifichi per l’AMT in un anno fiscale, devi pagarla, ma puoi regolare la tua spesa per ridurre l’AMT per l’anno successivo. Ci sono quattro metodi comuni: Assicuratevi che la vostra trattenuta fiscale statale non sia più alta del vostro pagamento previsto. I pagamenti delle tasse statali non sono deducibili sotto l’AMT.May 30, 2021

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I rimborsi del credito AMT sono soggetti a limitazioni?

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Qual è la soglia AMT per il 2021?

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Chi deve l’AMT?

Nel 2019, l’AMT ha impattato solo lo 0,1 per cento delle famiglie in generale. Questo include lo 0,2 per cento delle famiglie con reddito tra $ 200.000 e $ 500.000, l’1,8 per cento di quelle con redditi tra $ 500.000 e $ 1 milione, e il 12,5 per cento delle famiglie con redditi superiori a $ 1 milione (tabella 1).

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Avete crediti di riporto?

Nozioni di base sul riporto Il riporto si verifica in genere quando si ha una spesa che supera i limiti annuali per una deduzione fiscale o non si è in grado di utilizzare l’intero importo del credito d’imposta perché si ha una passività fiscale pari a zero. Molte agevolazioni fiscali sono valide solo per l’anno in cui si sostengono le spese associate.

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Dove posso ottenere il riporto AMT?

Il primo posto dove cercare i tuoi importi di riporto delle perdite di capitale AMT è su una dichiarazione riassuntiva che di solito appare all’inizio della copia di un contribuente di una dichiarazione dei redditi stampata.Jun 3, 2019

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Quanto credito AMT puoi richiedere?

Aggiornamento del credito d’imposta AMT. Quest’anno, saranno in grado di rivendicare un credito rimborsabile di almeno $ 5.000 o il 20% del loro credito d’imposta minimo inutilizzato a lungo termine, qualunque sia il più alto. Qualsiasi credito d’imposta minimo che è un risultato di AMT pagato nel 2003 o prima è incluso nel credito d’imposta inutilizzato a lungo termine.

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Quanto si deve guadagnare per pagare l’AMT?

Per l’anno fiscale 2020, la soglia è di $197.900 di reddito imponibile AMT per i contribuenti che si presentano come single e come coppie sposate in unione. È di 98.950 dollari per le coppie sposate che archiviano separatamente.

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Che cosa è il riporto di perdita di capitale AMT?

Il riporto delle perdite di capitale è l’importo netto delle perdite di capitale che possono essere riportate nei futuri anni fiscali. Le perdite di capitale nette (l’importo che le perdite di capitale totali superano i guadagni di capitale totali) possono essere dedotte solo fino a un massimo di 3.000 dollari in un anno fiscale.

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