26 Settembre 2022
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Cos’è un piano finanziario pro forma?

I rapporti di bilancio forniscono analisi dettagliate delle prestazioni e del potenziale.

Un piano finanziario contiene proiezioni finanziarie a breve e lungo termine per una piccola o grande azienda. Un piano finanziario può anche includere un budget di flusso di cassa, che è la previsione mensile di un’azienda di afflussi e deflussi di cassa per il prossimo anno. Le dichiarazioni proforma sono proiezioni preparate in formati standardizzati. Piccole e grandi imprese usano dichiarazioni proforma per la pianificazione interna e per le presentazioni a investitori e creditori.

Piano finanziario

Lo scopo di un piano finanziario è quello di mostrare l’impatto finanziario dei piani strategici e operativi di un’azienda per i prossimi 12 mesi e per un periodo più lungo di tre o cinque anni. I piani finanziari guidano le decisioni di gestione. Dovrebbero essere abbastanza flessibili da adattarsi ai cambiamenti negli affari e nelle condizioni economiche. I piani finanziari forniscono anche ai capitalisti di rischio, agli investitori e ai creditori le informazioni di cui hanno bisogno per valutare le prospettive finanziarie attuali e future di un’azienda. I componenti di un piano finanziario includono un conto economico proforma, uno stato patrimoniale e un rendiconto finanziario. Il conto economico contiene le proiezioni delle vendite e delle spese, lo stato patrimoniale include le proiezioni delle attività e delle passività, e il rendiconto finanziario o budget mostra i flussi di cassa in entrata e in uscita. I piani finanziari possono anche includere un’analisi di break-even, che mostra i volumi di vendita e i prezzi ai quali un’azienda copre i suoi costi e comincia a fare soldi. La direzione dovrebbe confrontare i risultati effettivi con le proiezioni per determinare se sono necessari dei cambiamenti.

Budget del flusso di cassa

Lo scopo di un budget del flusso di cassa è di mostrare i flussi di cassa in entrata e in uscita, di solito su base mensile e per il prossimo periodo di 12 mesi. I budget dei flussi di cassa pro forma hanno solitamente tre sezioni per le attività operative, di investimento e di finanziamento. La direzione può usare un bilancio dei flussi di cassa per identificare e pianificare le potenziali carenze di cassa. La pianificazione può includere la riduzione delle spese e l’organizzazione di una linea di credito per riempire i bisogni temporanei di liquidità. Le aziende dovrebbero usare rapporti realistici per proiettare gli incassi sulle fatture in sospeso. Le aziende consolidate possono usare i loro risultati storici, mentre le nuove aziende possono fare proiezioni basate sulle medie del settore. I cambiamenti negli affari e nelle condizioni economiche possono influenzare il flusso di cassa. Per esempio, se un’azienda di solito raccoglie l’80% delle sue fatture entro 30 giorni e le condizioni economiche stanno peggiorando, dovrebbe usare un rapporto di raccolta più basso per il suo budget di flusso di cassa. La direzione dovrebbe rivedere le differenze tra i flussi di cassa effettivi e quelli previsti alla fine di ogni mese e fare i necessari aggiustamenti al budget per il resto dell’anno.

Piano d’affari

Il business plan di una nuova azienda o il piano strategico di un’azienda esistente delinea i piani finanziari e di marketing dell’azienda. Contiene anche le dichiarazioni della missione e dei valori dell’azienda, così come i suoi obiettivi a breve e lungo termine. Il piano di marketing include informazioni sulle dimensioni del mercato e i dati demografici, oltre alle strategie di prezzo e promozionali. I business plan dovrebbero anche elencare i fattori di rischio che possono influenzare le proiezioni finanziarie.

Considerazioni

I piani finanziari e i budget dei flussi di cassa dovrebbero tenere conto dei cambiamenti nell’ambiente aziendale, come la cancellazione di un ordine di un cliente importante o di tassi di interesse elevati. Le aziende dovrebbero rivedere le loro proiezioni finanziarie periodicamente e fare gli aggiustamenti necessari. Le proiezioni dovrebbero usare ipotesi realistiche basate sui risultati storici dell’azienda o sulle medie del settore.

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Cos’è il bilancio di cassa proforma?

Il flusso di cassa proforma è la stima dei flussi di cassa in entrata e in uscita previsti in uno o più periodi futuri. … Se l’eccesso di liquidità è previsto dal documento proforma, questa informazione può anche essere utilizzata per pianificare la strategia di investimento più appropriata per la liquidità.Apr 10, 2021

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Qual è lo scopo di un pro forma?

Pro forma, un termine latino che significa “per forma”, è applicato al processo di presentazione di proiezioni finanziarie per un periodo di tempo specifico in un formato standardizzato. Le aziende usano le dichiarazioni pro forma per il processo decisionale nella pianificazione e nel controllo, e per il reporting esterno ai proprietari, agli investitori e ai creditori.Feb 6, 2020

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Come si crea un bilancio di cassa pro forma?

Come creare un proforma in 4 passiCalcolate le proiezioni delle entrate per il vostro business. Assicurati di usare ipotesi di mercato realistiche per scrivere una dichiarazione proforma accurata. … Stimare le passività e i costi totali. Le vostre passività sono prestiti e linee di credito. … Stimate i flussi di cassa. … Creare il piano dei conti.

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Cosa si intende per pro forma?

Pro forma, un termine latino che significa “per la forma” o “come una questione di forma”, è un metodo di calcolo dei risultati finanziari utilizzando alcune proiezioni o presunzioni.

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Perché le imprese hanno bisogno di bilanci pro forma?

Molto simile alle proiezioni, i bilanci proforma mostrano come le transazioni aziendali influenzeranno le attività future. … Considerano sia lo scenario migliore che quello peggiore, permettendovi di avere un approccio più consapevole alle vostre transazioni aziendali.Apr 26, 2017

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Cosa si intende per bilanci proforma?

Essenzialmente, i bilanci proforma sono rapporti finanziari basati su scenari ipotetici che utilizzano ipotesi o proiezioni finanziarie.

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Un proforma è la stessa cosa di un business plan?

Un business plan efficace deve includere almeno tre importanti dichiarazioni “pro forma” (pro forma in questo contesto significa proiettato). Si basano sulle tre principali dichiarazioni contabili: Il conto economico, chiamato anche reddito, mostra le vendite, il costo delle vendite, le spese operative, gli interessi e le tasse.1 agosto 2005

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Cosa significa bilancio proforma?

Un bilancio pro-forma è una tabulazione delle proiezioni future e può aiutare la vostra azienda a gestire le vostre attività ora per ottenere migliori risultati in futuro. Può assicurare che non ci siano sorprese in futuro quando si tratta di pagare le bollette, ottenere rendimenti dagli investitori e mantenere le scorte in magazzino.Jun 28, 2017

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Qual è la differenza tra PROforma e proiettato?

Differenza tra i bilanci proforma e le proiezioni finanziarie. … Le proiezioni finanziarie sono costruite su una serie di presupposti, e possono essere costruite da zero per una startup. I bilanci proforma d’altra parte si basano sul vostro bilancio attuale, e poi vengono modificati in base a un evento.

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Un pro forma è la stessa cosa del budget aziendale?

Ma i budget e le dichiarazioni pro forma sono due strumenti finanziari distinti. Pensatela in questo modo: Una dichiarazione proforma è una previsione, mentre un budget è un piano. Il tuo budget può essere basato su ciò che dicono le tue dichiarazioni pro forma – dopo tutto, ha senso fare piani basati sulle tue previsioni.Nov 7, 2019

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Quali sono gli esempi di rendiconti finanziari proforma, come si usano?

I rendiconti proforma assomigliano ai rendiconti regolari, tranne che sono basati su “cosa succede se”, non su risultati finanziari reali. Ad esempio, “E se la mia azienda ottenesse un prestito di 50.000 dollari l’anno prossimo? Le tue dichiarazioni pro forma per quello scenario mostrerebbero come sarebbero le tue entrate, i saldi dei conti e il flusso di cassa con un prestito di $ 50.000.Nov 7, 2019

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Che cosa sono i rendiconti pro forma?

Cosa sono i rendiconti finanziari proforma? I bilanci proforma sono rapporti finanziari emessi da un’entità, utilizzando ipotesi o condizioni ipotetiche su eventi che possono essersi verificati in passato o che possono verificarsi in futuro.Apr 15, 2021

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Quali sono gli esempi di bilancio pro forma?

Ecco alcuni esempi di bilanci proforma: Proiezione proforma per l’intero anno. … Proiezione proforma degli investimenti. … Storico con acquisizione. … Analisi dei rischi. … Rettifiche ai GAAP o agli IFRS.Apr 15, 2021

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Qual è lo scopo di uno stato patrimoniale proforma?

Bilancio proforma. Uno stato patrimoniale proforma riassume lo stato futuro previsto di una società dopo una transazione pianificata, sulla base del bilancio corrente.

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Qual è la differenza tra uno stato patrimoniale pro forma e uno stato patrimoniale?

Come sappiamo, i bilanci contengono un bilancio corrente di tutte le attività, passività e patrimonio esistenti per un’azienda. I pro forma contengono i bilanci correnti per le attività, le passività e il patrimonio netto che vorremmo avere in futuro.7 giugno 2021

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